Om te beginnen is het goed om te weten of u überhaupt wel inkomstenbelasting af dient te dragen. Niet iedere onderneming betaalt namelijk inkomstenbelasting. Als uw bedrijf rechtspersoonlijkheid heeft, zoals bij een besloten vennootschap (BV) of naamloze vennootschap (NV) het geval is, dan geldt voor u dat u vennootschapsbelasting betaalt en helemaal niet in aanraking komt met inkomsten belasting.
Komt u wel in aanmerking voor inkomstenbelasting dan hangt het percentage dat u moet betalen sterk af van de hoogte van het inkomen en uw vermogen.
De inkomstenbelasting voor ondernemers
De inkomsten bronnen voor de aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers zijn door de Fiscus in drie categorieën, ook wel boxen, opgedeeld:
- Winst uit onderneming: Bij grofweg de meeste ondernemers vallen de inkomsten in deze categorie. Wanneer u zich inschrijft bij de Kamer van Koophandel (KvK) wordt bekeken of u ondernemer bent.
- Resultaat uit overige werkzaamheden: Deze categorie kan het beste worden samengevat als inkomen uit bijverdiensten. U bent niet in loondienst en verdient uw geld met overige werkzaamheden. Artiesten vallen vaak in deze categorie. Een ander voorbeeld zijn personen die bijvoorbeeld betaald worden voor een gastcollege.
- Loon uit dienstbetrekking: Normaal gesproken geldt dit alleen voor personen die een contract hebben en in dienst zijn van een bedrijf. Toch kan dit ook bij ondernemers voorkomen, zelfs als u geen contract heeft. De belastingdienst ziet u in dat geval als een werknemer die onder andere verplicht instructies van een opdrachtgever op te volgen en u tijdens vakantie en/of ziekte doorbetaalt.
Verschillende boxen inkomstenbelasting
- Box 1: In box 1 heft de Belastingdienst belasting over uw inkomen uit werk en woning. Denk aan loon, een uitkering of uw pensioen. Maar ook aan winst uit een onderneming, eigenwoningforfait en fooi. Box 1 is opgebouwd uit belastingschijven. Hoe hoger je inkomen is, des te meer belasting je moet betalen.
- Box 2: In box 2 doet u belastingaangifte over “aanmerkelijk belang”. We spreken van aanmerkelijk belang wanneer u minimaal 5% van de aandelen van een bedrijf bezit. In box 2 betaalt u belasting over dividend dat periodiek uitgekeerd wordt en over de opbrengst van aandelen die u verkoopt.
- Box 3: De Belastingdienst ziet het rendement dat u behaalt uit sparen of beleggen als inkomen. Dit rendement wordt belast in box 3. Deze belasting wordt ook wel de vermogensbelasting genoemd. Beleggen kan uiteraard op de beurs, maar ook door een tweede huis te kopen. Ook hier geldt weer, hoe hoger het inkomen des te hoger het percentage dat u betaalt.
Welke aftrekposten kunt u strategisch investeren?
Als u in loondienst bent, dan betaalt u loonbelasting. Een werkgever houdt loonbelasting in op het bruto salaris en draagt dit over aan de belastingdienst. Zelfstandige ondernemers, zoals zzp’ers, eenmanszaken en vof’s, betalen inkomstenbelasting. Het betalen van inkomstenbelasting kan, na schatting, tijdens een lopend boekjaar, waarbij gekozen kan worden voor betaling ineens (met betalingskorting), per kwartaal of per maand. Als de schatting over uw behaalde winst echter te laag was, dan moet u, nadat uw aangifte is gedaan, bijbetalen (met rente).
Het vooraf, in één keer of in gedeelten, betalen van de inkomstenbelasting is vaak de meest prettige en overzichtelijke manier, maar dan moet uw winst wel goed worden ingeschat en uw liquiditeitspositie dat wel toestaan. Adferm neemt dit graag voor u uit handen. Wij zorgen voor een zo nauwkeurig mogelijke schatting en dat alle bedragen kloppen.
Adferm helpt u om de voor uw situatie meest slimme en gunstige oplossing te vinden. Verwacht u winst te maken? Is er ruimte om te investeren? Kan deze aftrekpost ineens op uw balans of moet deze over meerdere jaren worden verdeeld? Hoe is uw financiële privé situatie? Heeft u een eigen woning met hypotheek of heeft u bepaalde privé uitgaven die van uw winst kunnen worden afgetrokken? Misschien is het wel interessant voor u om een BV op te richten? Wat uw situatie ook is, samen met Adferm vindt u hoe dan ook de juiste weg en voorkomt u dat u teveel inkomsten belasting afdraagt.